Mva-rapporter via Altinn

Guide for den nye norske MVA meldingen 2022

Denne manual beskriver den nye mva-rapporteringsmetoden til Skatteetaten

1. Hva medfører den nye norske Mva-rapporteringen for 2022?

• Nye mva-koder innenfor rammen av SAF-T
• Økt spesifikasjon av visse bokføringsdetaljer ifølge krav fra Skatteetaten
• Sterk anbefaling om å rapportere direkte fra ERP til Altinn selv om man kan rapportere manuelt tilkoblet mot Altinn
• Rapporteringen direkte fra ERP gjøres ved innsending av xml-filer

Gi tilgang til den nye funksjonen i System – Autorisasjon

Gå til System/Autorisasjon og gi full autorisasjon til de i autorisasjonsgruppen som trenger den.

Forberedelser før første rapportering av mva-termin

Da rapporteringen gjøres direkte fra Marathon er det viktig, att alle koder og parametre for mva er korrekt oppsatt og at bokføringen gjøres på en måte som gjør det mulig å hente sifrene med den programmerte metoden i Marathon.

Koder og parameterer

• Bokført utgående mva for terminen hentes fra angitt Konto for utgående mva 1/2/3 i Grunnregister/BOK/Parametre/2022/Mva for respektive 25/15/12 %
• Brukte mva-sorter for utgående mva i Grunnregister/Generelt/Mva, som anvendes for kundefaktureringen må matche ovenstående konto
• Hentingen av fakturert omsetning hentes forutbasert på de to siste sifrene 01,02,03 osv. i kontonummeret, for innenriks, mva-fri, eksport omsetning, osv.
• Bokført inngående mva hentes fra angitt konto for utgående balanse ifølge definisjon i Grunnregister/BOK/Mva-klasser
• De nye mva-kodene skal defineres i feltet ”Rapporteringskode for myndighet” i den mva-klasse som brukes som tidligere for en spesifikk mva-kode
• For sikkerhet i kommunikasjon med Altinn må regnskapsfører/brukeren angi det 11-sifrige personnummeret sitt i Grunnregister/Generelt/Brukere:

• Søkevei til mappe på egen PC må angis for håndtering av midlertidige filer. Legg inn søkeveien via «Tannhjulet» /Innstillinger/Kundereskontro/Katalog for eksportfiler:

Utgående balanser på dedikerte balansekonti

For at bokført mva skal hentes korrekt må beløpet for inngående og utgående mva stå igjen på sine definerte balansekonti i slutten av hver termin (slik som nå pr. 28. feb for jan-feb termin). Beløpene kan siden overføres til mva-avregningskonto i begynnelsen av nestfølgende periode, dvs. i dette fall per den 1. mars.

Fiktiv mva på import av tjenester

Som alternativ til å legge til bokført mva med funksjonsknappen NY i den nye mva-meldingen, kan man gjøre en komplettering i Marathonparameterne, se nedenfor, for å fange bokført mva på to definerte 27xx kontoer.

På de utenlandske leverandører, der du ønsker å bokføre fiktiv mva, må du også krysse av parameteren «Omvendt avgiftsbehandling» ifølge bildet.

Her ett eksempel på de konteringsforslag man får med innstillingene ovenfor:

Sådan gjør du for å forberede mva-rapportering

Gå til Økonomi / Mva-melding Altinn

Mva-rapportlisten

• Rapportlisten viser alle skapte/påbegynte/rapporterte mva-meldinger under bokføringsåret
• Klikk NY for å skape en rapport for terminen, for bearbeiding og kontroll før innsending.

Velg til/fra januar – februar.

Programmet henter inn summer fra bokføringen og viser Mva-rapport

Mva-meldingbildet

Rapportbildet inneholder følgende kolonner:

Sort	0= summa fra Marathon, 1-5= egne korrigeringer via NY-knappen
Sort(navn)	Forklarer innholdet i beløpssortene
Kode	Mva-kodene ifølge nye norske mva-kodene fra SAF-T
Kode(navn)	Forklarende kodebeskrivelse,
Mva grunnlag	Bokført beløp under termin
Beregnet mva	Beregnet mva-grunnlag for kontroll mot bokført mva
Bokført mva	Utgående balanse på konti koblede til respektive mva-kode
Intern merknad	Mulighet for å legge til egen merknad som ikke tas med i xml
Ekstern merknad	Merknad som tas med i xml som informasjon til Skatteetaten

Bruk tidligere avstemmingsrapporter/funksjoner som dere har i Marathon for å lete/korrigere mulige avvik mellom beregnet og bokført mva. Oftest er årsaken nogen bokføring eller merknad som er feil og måtte rettes i Marathon. Tips: Gå til Økonomi / Rapporter / Kontospesifikasjon og søk detaljer på den mva-klasse hvor du ser differanse mellom beregnet og bokført mva.

Etter rettingene i bokføringen i Marathon kan man markere den tidligere skapte (ID)rapporten for terminen og klikke på ÅPNE. I rapporteringsbildet klikker man deretter på OPPDATER for å få inn de nye bokførte beløpene i mva-rapporten.

NY- knappen gir følgende funksjon for korrigering/tillegg foruten bokført beløp fra Marathon

1.Intern korrigering	Mindre korrigering (avrunding) av bokført beløp eller håndtering av bokført tap på krav i kombinasjon med 3. TapPåKrav nedenfor
2.Tilbakeføring	Korrigering/spesifikasjon av inngående merverdiavgift
3.TapPåKrav	Spesifikasjon av bokført tap på krav, NB! Må gjøres mot mvakod1
4.Justering	Justering/spesifikasjon for eget bygge 10 år og over 400 TNOK
5.Uttak	Spesifikasjon for eieruttak i materiell

Når man har gjort de korrigeringer som trengs for en korrekt rapportering kan man avkrysse feltet for «Ekstern vy» i menyraden. Da vises radene i rapporteringsbildet summert på samme summerte nivå som de vil tas med i xml-filen til Skatteetaten. Internkorrigeringsradene summeres sammen med motsvarende mva-koder fra Marathon mens spesifikasjon 2-5 radene vises som egne poster i rapporteringen.

Ekstern vy -visning

Her ett enkelt eksempel på hvordan det kan vises. Noter dog att sort 4 og 5 sjelden brukes. Samme gjelder behovet for ekstern merknad. Skatteetaten ønsker normalt ikke se eksterne merknader, då det skaper manuelt arbeid/kontroll.

When you have checked the reporting, you can send it with the SEND button.

SEND in report

Before first sending you must enter your personal number in the new field in your user code in Base registere/General/Users. Example:

When you as authorised accountant press SEND, you see a login to Skatteetaten where you have different login options.

Select login with BankID. NB.! In the next view, choose the first alternative «BankID-appen»; do not use BankID on the telephone. Log in with your credentials. Altinn authenticates the login and validates thereafter the xml files. The result of the sending is shon in the Status column in the list of mva reports. Normally the status is Sent. If Skatteetaten finds discrepancies in the validation, the status will be Validation error followed by an error message in the comment field.

Fetch confirmation

Select the report in the list and click on Import confirmation to see updated status (Approved) for the report and download the document with payment information. Log in to Altinn/Skatteetaten with the same method when you sent the report. With SHOW CONFIRMATION you can see previously imported documents for the report.

To correct erroneous report

In case of Validation error, you must correct the error either in the bookkeeping or by using Internal correction in the mva report function. Select the erroneous report and click CREATE CORRECTION. A new report (id) opens with same information as before. Open the report. If you have made a correction in the bookkeeping, click UPDATE. Updated amounts is thus fetched from the bookeeping. Otherwise you can correct a previously entered row with type «Internal correction» by selecting it in the list and click OPEN, or add a new internal correction with NEW. If you uncheck External view, you can see all detail rows.

When the numbers are corrected, check the External view box and check the report before you send it again.